IFRS-9 Finansal Araçların Sınıflandırması, Değer Düşüklüğü ve İşletmelere Etkisi
Bu eğitimin amacı IFRS-9'da yer alan finansal araçların sınıflandırılması ve değer düşüklüğüne ilişkin standartların katılımcılar tarafından anlaşılması ve bu standartların işletmelerinhazine yönetimi, bilanço yönetimi gibi alanlarda etkisinin incelenmesidir. IFRS-9 muhasebeleştirme ve finansal raporlama odaklı çıkartılan prensipler ve standartlar içermesine rağmen, işletmelerin yapacağı finansal yatırımları, elinde bulunduracağı nakit varlıkları ve sermayeyi, finansal araçların değerlemesi, karşılık ayırma gibi hususları doğrudan etkilediğinden IFRS-9’un getirdiklerinin, şirket personelinden şirketin üst düzey yöneticilerine kadar anlaşılması önem arz etmektedir. Bu kapsamda ilgili şirket yönetici ve personelinin IFRS-9’un getirdikleri ve şirketlerin hazine ve bilanço yönetimleri üzerindeki etkisi hakkında yeterli düzeyde bilgi sahibi olması amaçlanmaktadır.devamını oku
Kimler Katılmalı
Bu eğitime, işletmelerin hazine yönetimi, bilanço yönetimi, risk yönetimi, teftiş, iç kontrol vb. birimlerinde çalışan ve IFRS-9 hakkında bilgi edinmek isteyen ilgili kişilerin katılmaları yararlı olacaktır.
Eğitim İçeriği
1. IFRS-9, TFRS-9 ve Bunların Tarihçeleri
- IAS-39 ve TMS-39'un Tarihçeleri
- IFRS-9 ve TFRS-9'un Tarihçeleri
- IFRS-9'un Ana Bölümleri
- IFRS-9'un Genel Etkileri
- IFRS-9'un Kapsamı
2. Finansal Araçların İlk Kez Finansal Tablolara Alınması, Sınıflandırılması ve Ölçümü
- Finansal Varlıkların İlk Kez Finansal Tablolara Alınması ve Sınıflandırılması
- Finansal Yükümlülüklerin İlk Kez Finansal Tablolara Alınması ve Sınıflandırılması
- Finansal Varlık ve Yükümlülüklerin İlk Kez Ölçümü
- IFRS-9 ve IAS-39 Karşılaştırması
3. Finansal Varlıkların Sınıflandırılması ve Ölçümü
- Finansal Varlıkların Sonraki Muhasebeleştirmesi
- Gerçeğe Uygun Değer Değişimi Kâr Veya Zarara Yansıtılarak Ölçülenler (FVPL)
- Kazanç ve Kayıplar
- Gerçeğe Uygun Değer Opsiyonu
- Gerçeğe Uygun Değer Değişimi Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılarak Ölçülenler (FVOCI)
- Belirli Borçlanma Araçları
- Belirli Özkaynak Araçları
- İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Ölçülenler
- Etkin Faiz Yöntemi
- İş Modeli Testi (Business Model Test)
- Nakit Akış Karakteristiği Testi (SPPI Test)
- Saklı Türev Ürünlerin Sınıflandırılması ve Ölçümü
- Finansal Varlıkların Yeniden Sınıflandırılması
- Finansal Varlıkların Finansal Tablo Dışında Bırakılması
4. Finansal Yükümlülüklerin Sınıflandırılması ve Ölçümü
- Finansal Yükümlülüklerin Sonraki Muhasebeleştirmesi
- İtfa Edilmiş Maliyetinden Ölçüm
- Gerçeğe Uygun Değer Opsiyonu
- Finansal Yükümlülüklerin Yeniden Sınıflandırılması
- Finansal Yükümlülüklerin Finansal Tablo Dışında Bırakılması
5. Finansal Araçların Değer Düşüklüğü ve Karşılık Ayırma
- Beklenen Kredi Zararı (Expected Credit Loss, ECL)
- 12 Aylık ECL ve Yaşam Süresi Boyunca ECL Kavramları
- Stage-1, Stage-2 ve Stage-3 Aşamaları
- Kredi Riskinde Önemli Artışın Analizi
- Makroekonomik Beklenti ve Geleceğe Dönük Beklentiler
- Beklenen Kredi Zararlarının Finansal Tablolara Alınması ve Ölçümü
- Genel Yaklaşım
- Basitleştirilmiş Yaklaşım
- Kredi Ayarlı Yaklaşım
- Basel II (IRB) ve IFRS-9 (ECL) Karşılaştırılması
- Basel II'deki IRB Yaklaşımları (Özet)
- Beklenen Kayıp (EL) ve Beklenmeyen Kayıp (UL)
- Basel II ve IFRS-9'da PD Modellerinin Tasarımı
- Through-the-Cycle ve Point-in-Time Kavramları
- Stressed PD ve Unstressed PD Kavramları
- Bireysel PD ve Havuz PD'si
- Basel II'de ve IFRS-9'da LGD Modellerinin Tasarımı
- Tahsilat THK'sı (Workout LGD)
- Basel II'de ve IFRS-9'da EAD (CCF) Modellerinin Tasarımı
6. NOT
- (IFRS-9 Hedge Muhasebesi, RiskActive Academy bünyesinde ayrı bir eğitim olarak verilmektedir.)
7. Genel Değerlendirme ve Sonuç
Diğer Eğitimler
Volatilite Modelleme Teknikleri
Bu eğitimde, volatilite kavramı bütün yönleri ile ele alınacaktır. Volatilite ölçüm yöntemleri, bu yöntemlerin kurumlarda uygulanması ve ölçüm sonuçlarının nasıl karar aracı olarak kullanılması gerektiği anlatılacak ve bunlara ilişkin örnekler verilecektir. Volatilite ölçüm modelleri nelerdir? Ölçümü etkileyen faktörler nelerdir? Nasıl ölçülür? Pratik yaşamda nasıl uygulanır?devamını oku
- SeviyeOrta
- Süre2 gün
IFRS-9 Hedge Muhasebesi
Bu eğitimde işletmelerin maruz kaldığı finansal risklere karşı nasıl hedge muhasebesi uygulayabilecekleri ve uyguladıkları hedge işlemlerinin etkinliğini nasıl ölçebilecekleri hususunda eğitim verilecektir.devamını oku
- SeviyeTemel
- Süre2 gün
Sabit Getirili Menkul Kıymetlerin Fiyatlandırılması ve Risk Analizi
Sabit Getirili Menkul Kıymetlerin işlem gördüğü piyasalar, hazine ihaleleri, fiyatlama dinamikleri, risk parametreleri ve yatırım kararlarının alınması hakkında excel uygulamalarla zenginleştirilmiş kapsamlı bir eğitimdir.devamını oku
- SeviyeTemel
- Süre2 gün
Finansal Piyasalardaki Gelişmeleri Anlamak ve Yorumlamak
Bu eğitim, Türkiye ve uluslararası finans piyasaları ile ilgili temel kavramların ve verilerin pratik ve güncel gelişmeler dikkate alınarak katılımcıları aktarılmasını hedeflenmektedir. Bu amaç ile bir yurtiçi piyasa ve bir de uluslararası piyasa koşulları üzerine vaka analizleri sunulmaktadır. İlgili tüm konular eğitim katılımcılarına teorik ve deneysel uygulamalar bağlamında aktarılacaktır. Katılımcıların ele alınan konularla ilgili yorum yapmaları ve soru sormaları teşvik edilecektir.devamını oku
- SeviyeTemel
- Süre1 gün