IFRS-9 Hedge Muhasebesi

Bu eğitimde işletmelerin maruz kaldığı finansal risklere karşı nasıl hedge muhasebesi uygulayabilecekleri ve uyguladıkları hedge işlemlerinin etkinliğini nasıl ölçebilecekleri hususunda eğitim verilecektir.

Kimler Katılmalı

İşletmelerin başta Hazine Birimi olmak üzere hedge muhasebesi hakkında bilgi edinmek isteyen kişilere uygun bir eğitimdir.

Eğitim İçeriği

1. IFRS-9, TFRS-9 ve Bunların Tarihçeleri
- IAS-39 ve TMS-39'un Tarihçeleri
- IFRS-9 ve TFRS-9'un Tarihçeleri
- IFRS-9'un Ana Bölümleri
- IFRS-9'un Genel Etkileri
- IFRS-9'un Kapsamı

2. Finansal Araçlar ve Muhasebeleştirilmeleri
- Finansal Varlıklar
  - Finansal Varlıkların Sınıflandırılması ve Ölçümü
  - Finansal Varlıkların Muhasebeleştirilmesi ve Ölçümü
    - Gerçeğe Uygun Değer Değişimi Kâr Veya Zarara Yansıtılarak Ölçülenlerin (FVPL) Muhasebeleştirilmesi
    - İtfa Edilmiş Maliyeti Üzerinden Ölçülenlerin Muhasebeleştirilmesi
      Etkin Faiz Yöntemi
    - Gerçeğe Uygun Değer Değişimi Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılarak Ölçülenlerin (FVOCI) Muhasebeleştirilmesi
  - Finansal Yükümlülüklerin Muhasebeleştirilmesi ve Ölçümü
  - Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlar

3. Finansal Riskten Korunma (Hedge) Kavramı ve İlgili Temel Kavramlar
- Maruz Kalınan Finansal Riskler
- Finansal Riskten Korunma Süreci
- Finansal Riskten Korunma Muhasebesinin Felsefesi
- Finansal Riskten Korunma Muhasebesinin Etkisi
- Finansal Riskten Korunma Muhasebesinin Amacı
- Finansal Riskten Korunma Muhasebesinin Kapsamı
- Finansal Riskten Korunma Muhasebesinin Uygulanmasında Bankanın Tercihi
- Micro Hedge Kavramı
- Macro Hedge Kavramı
- Korunan Kalem
- Korunma Aracı (Koruyan Araç)

4. Finansal Riskten Korunma Araçlarının Tanımı ve Niteliği

5. Finansal Riskten Korunan Kalemlerin Tanımı ve Niteliği

6. Finansal Riskten Korunma Muhasebesinin Uygulama Şartları

7. Nitelikleri Sağlayan Korunma İlişkilerinin Muhasebeleştirilmesi
- Finansal Riskten Korunma Çeşitleri
  - Gerçeğe Uygun Değer Değişiminden Korunma (Fair Value Hedge)
    - Gerçeğe Uygun Değer Değişiminden Korunmanın Tanımı, Amacı, Risk Faktörleri ve Muhasebeleştirilmesi
  - Nakit Akış Değişkenliğinden Korunma (Cash Flow Hedge)
    - Nakit Akış Değişkenliğinden Korunmanın Tanımı, Risk Faktörleri, Muhasebeleştirilmesi ve Sonlandırılması
    - Etkin Kısım ve Etkin Olmayan Kısım
  - Yurtdışı İşletmedeki Net Yatırım Riskinden Korunma (Net Investment Hedge)
    - Yurtdışı İşletmedeki Net Yatırım Riskinden Korunmanın Tanımı ve Muhasebeleştirilmesi
- Yeniden Dengeleme
- Finansal Riskten Korunma Muhasebesinin Sonlandırılması
- Türev Ürünler
  - Türev Ürünlerin Değerlemesi
  - Opsiyonların Zaman Değerinin Muhasebeleştirilmesi
- Bir Kalem Grubunun Korunması

8. Hedge İşleminin Etkinliği
- Etkinliğin Değerlendirilmesi ve Ölçümü
- Geleceğe Yönelik Etkinlik ve Geçmişe Yönelik Etkinlik Kavramları
- Etkinlik Testleri
  - Kritik Koşullar Yöntemi
  - Oran Analizi Yöntemi
    - Dollar-Offset
    - Gerçeğe Uygun Değerindeki Değişim
    - Delta Duyarlılığı Analizi
  - Regresyon Analizi Yöntemi
  - Senaryo Analizi Yöntemi
  - Değişkenliği Azaltma Yöntemi (VRM)
  - Faiz Oranı Swapları İçin Kısayol Yöntemi
  - Göreceli Fark Yöntemi
  - Kullanılacak Yöntemin Seçimi

9. Genel Değerlendirme ve Sonuç

Eğitmenler

Dr. M. Barış Akçay

Finansal Risk Yönetimi Modelleme, Denetim ve Validasyon Eğitimleri Ekip Lideri

Kuruma Özel Eğitimler

Kurumunuzun ihtiyaçlarına uygun özelleştirilmiş eğitim oluşturmamızı ister misiniz?

Diğer Eğitimler

Volatilite Modelleme Teknikleri

Bu eğitimde, volatilite kavramı bütün yönleri ile ele alınacaktır. Volatilite ölçüm yöntemleri, bu yöntemlerin kurumlarda uygulanması ve ölçüm sonuçlarının nasıl karar aracı olarak kullanılması gerektiği anlatılacak ve bunlara ilişkin örnekler verilecektir. Volatilite ölçüm modelleri nelerdir? Ölçümü etkileyen faktörler nelerdir? Nasıl ölçülür? Pratik yaşamda nasıl uygulanır?devamını oku

SeviyeOrta
Süre2 gün

Para, Döviz ve Sermaye Piyasaları & Global Para Hareketleri

"Para, Döviz ve Sermaye Piyasaları" eğitiminin amacı; bu piyasaların özelliklerini, oyuncularını, düzenleyici kurumlarını, işleyiş mekanizmalarını ve birbirleri ile etkileşimlerini anlamak ve yorumlamaktır. Bu piyasaların anlaşılması ile birlikte bu piyasalarda alınıp satılan finansal enstrümanların da fiyatlandırılma ve çalışma mantığı daha iyi kavranacaktır.devamını oku

SeviyeTemel
Süre2 gün

Şirketlerde Hazine İşlemlerinin Muhasebeleştirilmesi

Bir şirket bünyesinde yapılmakta olan tüm türev işlemlerin fiyalama methodolojilerinin, validasyonlarının ve denetim tekniklerinin katılımcılara aktarılması hedeflenmektedir.

Seviyeİleri
Süre1 gün

Şirketlerde Hazine Sistemlerinin Kurulumu ve ERP Entegrasyonları

Şirketlerde nakit ve kredi yönetimi, risk yönetimi, riskin transferi için yapılan türev işlemler, spekülasyon amacı ile yapılan türev işlemler, tahvil-bono ihraçları, tahvil-bono ve fon yatırımları genel anlamda hazine fonksiyonlarını oluşturur. Şirket hazinelerinin bu süreci otomatize etmesi için kurulması gereken altyapı sistemler ile bu sistemlerin ERP sistemlerine nasıl entegre edilmesi gerektiği bu eğitimin ana konusudur.devamını oku

SeviyeOrta
Süre2 gün